Luật thuế mới 2025 đang thu hút sự chú ý của nhiều doanh nghiệp bởi hàng loạt thay đổi đáng kể về chính sách. Vậy khi so sánh Luật Thuế cũ và mới (2025), doanh nghiệp sẽ được lợi gì, mất gì? Bài viết này sẽ giúp bạn nhìn rõ bức tranh tổng thể, từ đó lên kế hoạch tài chính phù hợp và tránh những rủi ro không đáng có.
Luật Thuế 2025 có gì mới?
Những điểm thay đổi chính trong Luật Thuế mới
Từ năm 2025, Việt Nam chính thức áp dụng một loạt chính sách thuế 2025 theo hướng minh bạch, hiện đại hóa và phù hợp hơn với thực tiễn kinh doanh. Dưới đây là những thay đổi nổi bật:
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Giảm mức thuế suất phổ thông từ 20% xuống còn từ 15% đến 17% đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Chuyển đổi phương pháp tính thuế GTGT: Doanh nghiệp buộc phải áp dụng phương pháp khấu trừ nếu đủ điều kiện doanh thu.
Bổ sung quy định về thuế số: Các doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động trực tuyến, thương mại điện tử sẽ chịu thêm nghĩa vụ kê khai cụ thể.
Thay đổi về khấu trừ chi phí: Một số khoản chi như quảng cáo, khuyến mãi… được mở rộng giới hạn khấu trừ.
Những thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế mới của doanh nghiệp mà còn liên quan đến cách vận hành tài chính và định hướng chiến lược dài hạn.
So sánh Luật Thuế cũ và mới 2025: Toàn cảnh
Thuế thu nhập doanh nghiệp: Lợi hay thiệt?
Điểm lợi:
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ được giảm gánh nặng thuế rõ rệt.
Doanh nghiệp có ngân sách marketing lớn được khấu trừ nhiều hơn.
Điểm bất lợi:
Doanh nghiệp lớn không được hưởng ưu đãi gì thêm.
Rủi ro bị thanh tra thuế cao hơn do mở rộng chi phí hợp lệ.
Doanh nghiệp cần lưu ý:
Nếu không kịp cập nhật phần mềm kế toán và quy trình lập hóa đơn, doanh nghiệp dễ gặp sai sót khi chuyển đổi.
Ngược lại, việc bắt buộc áp dụng khấu trừ giúp doanh nghiệp có thể kiểm soát đầu vào – đầu ra tốt hơn và dễ hoàn thuế hơn.
Doanh nghiệp được lợi gì từ Luật Thuế mới?
Giảm gánh nặng tài chính
Luật Thuế mới 2025 thể hiện rõ định hướng hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ, vốn chiếm tới 95% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam. Nhờ mức thuế TNDN thấp hơn, các doanh nghiệp này có thể tái đầu tư nhiều hơn vào sản xuất, marketing hoặc nâng cấp hệ thống.
Được khấu trừ chi phí nhiều hơn
Rất nhiều doanh nghiệp trước đây gặp rào cản vì giới hạn chi phí khấu trừ cho hoạt động quảng cáo, tiếp thị. Với quy định mới, ngưỡng khấu trừ được nâng lên giúp doanh nghiệp mạnh dạn đầu tư hơn vào thương hiệu.
Thuế điện tử minh bạch, giảm rủi ro
Việc áp dụng khai thuế điện tử hoàn toàn, số hóa chứng từ, hóa đơn giúp tiết kiệm thời gian, công sức và hạn chế các sai sót hành chính. Doanh nghiệp cũng dễ dàng truy xuất dữ liệu khi cần.
Doanh nghiệp mất gì hoặc gặp rủi ro gì?
Gánh nặng chuyển đổi hệ thống
Các doanh nghiệp cần lưu ý rằng, việc chuyển đổi sang phương pháp kê khai mới, sử dụng hóa đơn điện tử, áp dụng khấu trừ chi tiết… đều cần chi phí đầu tư ban đầu: từ phần mềm đến đào tạo nhân sự. Nếu không chuẩn bị tốt, doanh nghiệp có thể bị xử phạt hành chính vì sai sót trong kê khai.
Bị siết quản lý thuế thương mại điện tử
Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực TMĐT, kinh doanh online sẽ chịu sự giám sát chặt chẽ hơn, nhất là sau khi bổ sung điều khoản về “thuế số”. Doanh thu qua các nền tảng, ví điện tử, cổng thanh toán sẽ bị soi kỹ, dễ bị truy thu nếu trước đây chưa minh bạch.
Các doanh nghiệp lớn ít được ưu đãi
Trong khi doanh nghiệp vừa và nhỏ được giảm thuế suất, khấu trừ cao hơn, thì các doanh nghiệp lớn lại không có nhiều ưu đãi mới. Điều này khiến họ không thực sự được hưởng lợi từ luật mới, thậm chí còn phải đầu tư nhiều hơn để đáp ứng quy định mới.
Lời khuyên cho doanh nghiệp: Làm gì để thích nghi?
Cập nhật kịp thời các thay đổi luật thuế
Không ít doanh nghiệp bị phạt do “không biết luật”. Bạn nên cử người theo dõi các văn bản hướng dẫn, thông tư đi kèm hoặc thuê đơn vị tư vấn kế toán – thuế chuyên nghiệp.
Kiểm tra lại toàn bộ quy trình kế toán – thuế
Hãy rà soát lại cách lập hóa đơn, quy trình kê khai thuế và phần mềm đang sử dụng. Nếu đang theo phương pháp trực tiếp, cần sớm chuẩn bị chuyển sang phương pháp khấu trừ.
Tận dụng các ưu đãi thuế doanh nghiệp
Đừng bỏ qua những ưu đãi thuế doanh nghiệp như miễn, giảm thuế cho vùng kinh tế khó khăn, ngành công nghệ cao, doanh nghiệp xanh… Vì đây là các chính sách hỗ trợ cụ thể có thể giúp bạn tiết kiệm hàng trăm triệu mỗi năm.
Đào tạo lại nhân sự kế toán hoặc thuê dịch vụ bên ngoài
Nhiều doanh nghiệp nhỏ thường không có bộ phận kế toán chuyên trách, hoặc để một nhân viên kiêm nhiều việc. Trong bối cảnh luật thuế ngày càng phức tạp, việc này rất rủi ro.
Giải pháp:
- Đào tạo nội bộ: Nhân viên kế toán được học cập nhật về VAS, phần mềm, thuế GTGT, TNDN…
- Thuê dịch vụ kế toán trọn gói: An toàn, tiết kiệm và được hỗ trợ khi có kiểm tra, thanh tra thuế.
Xem thêm dịch vụ kế toán trọn gói tại đây
Luật thuế mới 2025 – Cơ hội hay thách thức?
So sánh Luật Thuế cũ và mới (2025) cho thấy sự dịch chuyển từ “quản lý cứng nhắc” sang “hỗ trợ và minh bạch hóa” trong chính sách thuế. Dù doanh nghiệp sẽ cần thời gian để thích nghi, nhưng rõ ràng, đây là cơ hội tốt để tái cấu trúc lại tài chính và tối ưu nghĩa vụ thuế.
Nếu biết tận dụng đúng, doanh nghiệp không chỉ giảm thiểu chi phí mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.
