Vừa đi làm vừa kinh doanh online có phải đóng thuế hai lần? Bài viết cập nhật quy định thuế TNCN, thuế GTGT năm 2025 và thay đổi từ 2026.
Vì sao cần quan tâm đến thuế khi Vừa đi làm vừa kinh doanh online?
Ngày nay, nhiều người ngoài việc đi làm công ty còn tranh thủ kinh doanh online qua Shopee, Facebook, TikTok Shop… Câu hỏi chung thường gặp là: “Có phải đóng thuế hai lần không? Thuế tính như thế nào?”
Thực tế, pháp luật Việt Nam quy định rõ ràng:
Thu nhập từ tiền lương, tiền công phải nộp theo biểu thuế lũy tiến từng phần.
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh (như bán hàng online) được quản lý theo cơ chế riêng, có ngưỡng doanh thu miễn thuế.
Từ năm 2025, chính sách thuế có một số điểm mới mà ai vừa đi làm, vừa kinh doanh cũng cần nắm chắc.
Thuế đối với tiền lương, tiền công
Nếu ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên, công ty sẽ khấu trừ thuế tại nguồn hàng tháng.
Nếu hợp đồng dưới 3 tháng hoặc không ký hợp đồng nhưng thu nhập từng lần từ 2 triệu đồng trở lên, công ty sẽ khấu trừ 10% trước khi trả lương.
Người lao động vẫn được hưởng các khoản giảm trừ gia cảnh (11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc).
Cuối năm, nếu có nhiều nguồn thu nhập, bạn có thể phải quyết toán thuế TNCN để nộp thêm hoặc được hoàn thuế.
Thuế đối với kinh doanh online (Shopee, TikTok, Facebook…)
Ngưỡng doanh thu miễn thuế
Hiện hành (năm 2025): Nếu tổng doanh thu kinh doanh ≤ 100 triệu đồng/năm, bạn được miễn cả thuế GTGT và thuế TNCN.
Từ 01/01/2026: Ngưỡng miễn thuế sẽ nâng lên thành ≤ 200 triệu đồng/năm.
Điều này có nghĩa, nếu bạn bán hàng nhỏ lẻ và doanh thu cả năm không vượt ngưỡng trên, sẽ không phải nộp thuế.
Khi vượt ngưỡng phải nộp thuế
Nếu doanh thu kinh doanh online vượt ngưỡng, bạn sẽ phải nộp:
Thuế GTGT: tính theo tỷ lệ % trên doanh thu, tùy ngành hàng.
Thuế TNCN từ kinh doanh: cũng tính theo tỷ lệ % trên doanh thu, theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Ví dụ:
Bán hàng hóa: thuế GTGT 1% + thuế TNCN 0,5%.
Dịch vụ: thuế GTGT 5% + thuế TNCN 2%.
Thay đổi quan trọng từ 2026 – bỏ thuế khoán
Hình thức thuế khoán sẽ bị bãi bỏ.
Cá nhân kinh doanh sẽ phải kê khai minh bạch hơn, có thể áp dụng phương pháp kê khai hoặc nộp theo từng lần phát sinh.
Điều này giúp hệ thống thuế công bằng hơn, hạn chế tình trạng “đóng khoán một con số cố định” không phản ánh đúng thực tế kinh doanh.
Vậy có bị “đóng thuế hai lần” không?
Câu trả lời là không.
Bạn có hai nguồn thu nhập khác nhau nên phải khai thuế cho từng loại:
Lương công ty: tính theo biểu lũy tiến.
Kinh doanh online: tính theo doanh thu (nếu vượt ngưỡng miễn thuế).
Cuối năm, khi quyết toán, cơ quan thuế sẽ cộng hai nguồn thu nhập để tính tổng nghĩa vụ thuế.
Lưu ý cho người vừa đi làm vừa kinh doanh
Kê khai trung thực: Dù doanh thu thấp dưới ngưỡng miễn thuế, bạn vẫn nên kê khai để tránh bị truy thu sau này.
Theo dõi ngưỡng doanh thu: Nếu năm 2025 doanh thu trên 100 triệu đồng, bạn phải nộp thuế. Nhưng từ 2026, ngưỡng được nâng lên 200 triệu đồng, đây là lợi thế cho hộ kinh doanh nhỏ.
Giữ chứng từ, hóa đơn: Nếu áp dụng kê khai, bạn có thể hạch toán chi phí hợp pháp để giảm số thuế phải nộp.
Chủ động quyết toán: Nếu vừa có lương vừa có kinh doanh, bạn nên chủ động quyết toán vào cuối năm để được hoàn thuế (nếu nộp thừa).
Năm 2025 là giai đoạn chuyển tiếp quan trọng cho người kinh doanh online:
Doanh thu dưới hoặc bằng 100 triệu đồng/năm → miễn thuế.
Từ 2026, ngưỡng miễn thuế tăng lên 200 triệu đồng/năm.
Thuế khoán sẽ bị bãi bỏ, thay bằng kê khai minh bạch hơn.
Nếu bạn vừa đi làm vừa kinh doanh online, hãy quản lý doanh thu và thu nhập chặt chẽ để nộp thuế đúng, tránh bị phạt và có thể được hoàn thuế khi đủ điều kiện.
Vừa đi làm, vừa kinh doanh online, bạn lo lắng không biết phải kê khai thuế thế nào cho đúng?
Đừng quá căng thẳng, hãy để đội ngũ kế toán của chúng tôi đồng hành cùng bạn. Chúng tôi sẽ giúp bạn:
Tính toán chính xác số thuế cần nộp.
Tư vấn cách kê khai để tránh sai sót và phạt.
Tiết kiệm thời gian, để bạn toàn tâm tập trung vào công việc và kinh doanh.
Chỉ cần để lại lời nhắn, Kế Toán 3T Đồng Nai sẽ liên hệ và tư vấn miễn phí cho bạn!
