Đóng Thuế Bán Hàng Online

Kinh Doanh online cũng như đóng thuế bán hàng online đã không còn xa lạ với người dùng hiện nay.
Dự báo giai đoạn từ năm 2022 – 2025, thương mại điện tử Việt Nam tăng trung bình 25%/năm, đạt 35 tỷ USD vào năm 2025, chiếm 10% tổng mức bán lẻ và doanh thu dịch vụ tiêu dùng cả nước. Từ thời điểm hiện tại đến năm 2040, khoảng 95% các giao dịch mua sắm dự kiến sẽ thông qua thương mại điện tử (Nguồn tapchicongthuong.vn)

Vậy bán hàng online có cần đăng ký giấy phép kinh doanh online không?

Đăng ký giấy phép để đóng thuế bán hàng online

Rất nhiều người bán hàng online tự phát cũng như các shop các công ty tổ chức bán hàng online nhưng không mảy may quan tâm việc đăng ký giấy phép kinh doanh online, bởi vì không thấy ai hỏi cũng như chưa thấy ai bị phạt liên quan đến việc này.
Tuy nhiên có trường hợp kinh doanh online cần đăng ký giấy phép, có trường hợp cũng không cần. Kế Toán 3T sẽ ví dụ cụ thể để Quý bạn đọc so sánh và tìm hiểu dưới đây.

Bán hàng online không cần đăng ký giấy phép kinh doanh online

Các cá nhân không có cửa hàng, không mở công ty hoặc không có địa điểm kinh doanh cố định trên thực tế. Ví dụ như các bạn làm văn phòng đăng bài bán hàng kiếm thêm, các mẹ bỉm sữa… thì không cần đăng ký giấy phép kinh doanh online.

Trường hợp này, bạn chỉ cần đăng ký mã số thuế theo mẫu số 03-ĐK-TCT (ban hành kèm Thông tư 105/2020/TT-BTC). Sau khi đăng ký MST thành công, cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế theo cấu trúc MST-001 để cá nhân nộp tờ khai và nộp tiền thuế.

Tuy nhiên, trong trường hợp nếu có cơ quan kiểm tra, các đối tượng này có thể bị xử phạt hành chính, bị xem là hành vi trốn thuế hoặc hoạt động kinh doanh không giấy phép.

Nên tốt nhất nếu bạn có định hướng kinh doanh lâu dài và phát triển nghề online thì nên tham khảo thành lập hộ kinh doanh cá thể hoặc doanh nghiệp để đảm bảo quyền và nghĩa vụ nhé.

Bán hàng online bắt buộc phải đăng ký giấy phép kinh doanh online

Các cửa hàng, công ty, tổ chức kinh doanh bán hàng online có địa điểm cụ thể, có văn phòng hoặc địa chỉ kinh doanh ngoài thực tế, hoạt động bán hàng thường xuyên thì bắt buộc phải đăng ký giấy phép kinh doanh online với 1 trong 2 hình thức:

Hộ kinh doanh cá thể: phù hợp với quy mô nhỏ lẻ, vốn hạn chế, ít nhân viên, ít hàng hóa;
Công ty/doanh nghiệp: phù hợp với quy mô kinh doanh lớn, đa dạng hàng hóa, có nhu cầu mở thêm nhiều chi nhánh.

Đăng ký hộ kinh doanh cá thể để đóng thuế bán hàng online

Đăng Ký Kinh Doanh Bán Hàng Online

Với quy mô nhỏ lẻ, ít nhân viên, ít hàng hóa và không có chi nhánh, một loại hình hộ kinh doanh cá thể phù hợp có thể là Hộ kinh doanh cá nhân.

Hộ kinh doanh cá nhân là một hình thức kinh doanh đơn giản, dễ thành lập và quản lý. Chủ sở hữu của hộ kinh doanh cá nhân chịu trách nhiệm về mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và có toàn quyền quyết định. Hộ kinh doanh cá nhân không được xem là một đơn vị pháp nhân riêng biệt, nghĩa là chủ sở hữu và doanh nghiệp không được phân tách pháp lý.

Với hộ kinh doanh cá nhân, chủ sở hữu sẽ đăng ký kinh doanh tại cơ quan thuế và có trách nhiệm nộp thuế khoán hàng năm dựa trên doanh thu ước tính mà cơ quan thuế thông báo. Quy trình nộp thuế và các yêu cầu pháp lý khác thường đơn giản hơn so với các loại hình kinh doanh khác.

Đăng ký đóng thuế bán hàng online với việc thành lập công ty

Thành lập một công ty cho hoạt động kinh doanh trực tuyến có thể mang lại nhiều lợi ích và ưu điểm về quản lý hoạt động doanh nghiệp, cũng như giúp tránh những xử phạt không mong muốn. Dưới đây là một số lợi ích chính:

Pháp lý rõ ràng: Thành lập công ty sẽ giúp bạn xác lập pháp lý rõ ràng cho hoạt động kinh doanh của mình. Bạn có thể chọn hình thức công ty phù hợp như công ty TNHH, công ty cổ phần, hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên. Điều này sẽ giúp bạn khép kín trách nhiệm pháp lý và bảo vệ tài sản cá nhân.
Quản lý chuyên nghiệp: Một công ty thành lập chuyên nghiệp sẽ giúp bạn xây dựng một cơ cấu quản lý hiệu quả và chuyên nghiệp hơn. Bạn có thể thuê nhân viên, xác định các bộ phận chức năng, và thiết lập quy trình làm việc rõ ràng để nâng cao hiệu suất hoạt động.
Hình ảnh đáng tin cậy: Công ty thường góp phần tạo dựng hình ảnh đáng tin cậy và chuyên nghiệp trong mắt khách hàng. Điều này có thể tạo lòng tin và sự tin tưởng từ phía khách hàng, giúp tăng cường khả năng cạnh tranh và phát triển dài hạn của doanh nghiệp.
Bảo vệ tài sản cá nhân: Thành lập công ty sẽ giúp bạn tách biệt tài sản cá nhân và tài sản của công ty. Trong trường hợp xảy ra sự cố hoặc tranh chấp pháp lý, tài sản cá nhân của bạn sẽ không bị ảnh hưởng, đảm bảo an toàn tài chính cá nhân.

Vậy đóng thuế bán hàng online bằng cách nào

Có 3 loại thuế mà cá nhân hoặc doanh nghiệp bán hàng online cần đóng là: lệ phí môn bài, thuế TNCN và thuế GTGT (VAT).

Lệ phí môn bài bán hàng online

Người bán hàng online sẽ nộp lệ phí môn bài định kỳ hàng năm. Lệ phí môn bài sẽ được tính dựa trên doanh thu hàng năm.

Người bán hàng online có doanh thu hàng năm từ 100 triệu trở lên sẽ phải nộp lệ phí môn bài từ 300.000 đồng – 1.000.000 đồng. Chi tiết về mức lệ phí môn bài cần nộp như sau:

Nộp thuế môn bài 1,000,000 đ/năm khi doanh thu bán hàng online đạt trên 500,000,000 đ/năm (năm trăm triệu đồng).
Nộp thuế môn bài 500,000 đ/năm khi doanh thu bán hàng online đạt trên 300,000,000 đến 500,000,000 đ/năm.
Nộp thuế môn bài 300,000 đ/năm khi doanh thu bán hàng online đạt trên 100,000,000 đến 300,000,000 đ/năm.

Lưu ý: Trong năm đầu tiên thành lập hộ kinh doanh, và khi doanh thu trong năm <100,000,000 đ (một trăm triệu đồng) thì cửa hàng bán hàng online sẽ được miễn lệ phí môn bài.

Thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN) và thuế giá trị gia tăng (thuế GTGT)

Tương tự, Căn cứ theo Khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, người bán hàng online có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì không phải nộp thuế TNCN và thuế GTGT.

Vậy khi doanh thu trên 100 triệu đồng/năm thì bạn cần đóng thuế với tỷ lệ như sau:
Tỷ lệ thuế TNCN là 0,5% và thuế GTGT là 1% (bán hàng online thuộc hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa)

Theo xu hướng phát triển của công nghệ thông tin cũng như mạng xã hội online thì định hướng kinh doanh online sẽ mở ra rất nhiều cơ hội công bằng cho tất cả mọi người có máu kinh doanh.

Hãy liên hệ chúng tôi – Kế Toán 3T – để được tư vấn hỗ trợ các thủ tục cũng như các lưu ý pháp lý vững nhất, giúp bạn yên tâm phát triển kinh doanh online lâu dài